Безопасность бизнеса - залог успеха
12.11.2024
Тема о защите прав предпринимателей в том числе при наличии признаков уголовного деяния не теряет своей актуальности многие годы.
В марте 2024 г. В.Путин в очередной раз поручил Генпрокуратуре РФ защитить бизнес, при этом указав, что государство продолжит устранять административные барьеры, а также расширять экономические свободы.
Предпринимательская деятельность постоянно находится в зоне риска, не беря в расчет изменения в налоговое законодательство, состояние банковской системы, санкций, колебания курса доллара, важное значение имеет и тот факт, что предприниматели страдают как от противоправных действий других предпринимателей так и от действий правоохранительных органов, не всегда вникающих в суть понятия предпринимательской деятельности.
Один из самых распространенных кейсов «Мошенничество», - это практически каждое второе преступление совершенное в бизнес-среде.
Безусловно, по-прежнему есть лица фактически имитирующие предпринимательскую деятельность. Вторая часть предпринимателей находящихся в зоне риска, те, кто по различным обстоятельствам не справляются с принятыми на себя обязательствами.
Именно это часть предпринимателей попадает под уголовное преследование в большинстве случает по причине некачественной доследственной проверки, при этом следствие не утруждает себя собиранием доказательств указывающих на наличие признаков состава преступления.
Основная проблема, как законодателей, так и правоохранителей определение четкой грани между общеуголовным мошенничеством, с классическим составом преступления, и мошенничество, которое с большой вероятностью является гражданско-правовым спором.
Попытки законодательной власти по выделении мошенничества в сфере предпринимательской деятельности начиная с 2012 г. не привели к желаемому результату.
Только, Федеральным Законом от 3 июля 2016 г. № 323-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации по вопросам совершенствования оснований и порядка освобождения от уголовной ответственности" в ст. 159 УК РФ были внесены изменения, в результате чего статья была дополнена ч. 5, ч. 6 и ч. 7. Именно эти пункты и предусматривают ответственность за мошенничество, сопряженное с умышленным неисполнением договорных обязательств.
С момента введения в действие ч. 5-7 ст. 159 УК РФ, появились специальные положения относительно общего состава, предусмотренного старой редакцией ст. 159 УК РФ.
Введение специальных частей к ст. 159 УК РФ преследовало несколько целей.
Во-первых, это предусматривает иной более строгий регламент производства следственных действий ;
Во-вторых, запрет длительного времени хранения изъятого, как правило это бухгалтерские документы, основные средства производства;
В – третьих, не применения в отношении подозреваемых, обвиняемых меры пресечения в виде «заключения под стражу».
Также, «бонусом» по задумке законодателя подразумевается возможность освобождения от уголовной ответственности лиц совершивших преступление предусмотренное ч. 5-7 ст. 159 УК РФ возможность освобождения от уголовной ответственности в порядке ст. 76.1УК РФ, либо при возмещении ущерба и выплаты вознаграждения в бюджет в двукратном размере причиненного ущерба возможно прекращение уголовного преследования в порядке ст. 28.1 УПК РФ.
Особо актуальны дела, связанные с исполнение госконтрактов. Такие дела возбуждаются быстро, порой следствию доследственной проверкой в таких случаях либо не хватает времени заняться, и либо сила «резолюции» понуждает органы следствия принимать «единственно» правильное решение о возбуждении уголовного дела. Это связано с хищением бюджетных средств. По такие делам не обязательно заявление заказчика- потерпевшего, достаточно рапорта сотрудника об обнаружении признаков состава преступления. Другим основанием быстрого возбуждения уголовных дел в области исполнения госконтрактов является очевидный всем обвинительный уклон правоохранительной системы государства.
Не редки случаи, когда уголовные дела возбуждаются не только по факту хищения бюджетных денежных средств, но и за поставку некачественного по мнению инициатора возбуждения уголовного дела оборудования и товаров.
При этом в расчет не берутся гарантийные сроки эксплуатации поставленного оборудования, сертификаты, подписанные госприемкой акты и т.д.
Такие дела как правило содержат многочисленные процессуальные нарушения, которые без надлежащей работы защитников не берутся судом во внимание.
Порой ввиду выхода за процессуальные сроки следствия, оправдывая необходимость продления своего бездействия следствие искусственно «утяжеляет» ответственность довменяя ч. 1 ст. 210 УК РФ. При таких обстоятельствах нередко вчерашних предприниматель «ломается» подписывает досудебное соглашение или признает вину тем самым оговаривая себя и возможных фигурантов по делу.
Одним из многочисленных примеров является уголовное дело рассмотренное Тушинским судом г. Москвы летом 2022 г., связанное с исполнением госконтракта с МВД РФ на поставку компьютерных техники и комплектующих, когда при вынесенных Арбитражным судом г. Москвы решениях в пользу предпринимателей возбуждено уголовное дело, по факту мошенничества. Многочисленные рецензии сделанные защитой на бухгалтерскую экспертизу МВД РФ о стоимости и качестве поставленного оборудования определенных аукционом предшествующем заключением контракта были проигнорированы судом равно как и законность самого аукциона, которую никто не оспорил.
Также, при исполнении контракта необходимо учитывать, что судами равноценная замена оборудования, товара сырья, также может быть расценена как мошенничество.
Предпринимателям необходимо «на берегу» оценивать возможности исполнения предполагаемых обязательств прежде чем будет принято решение об участии в тендере или аукционе.
Не менее интересна по своей природе ст. 199 УК РФ. применение этой статьи имеет обширный диапазон, при этом уголовная ответственность наступает как при неуплате налогов, так и при предоставлении декларации о доходах с заведомо недостоверными сведениями, также в случае возмещении НДС если эта процедура происходит не в форме зачета. Порог крупности исчисляется за период трех лет подряд с суммы в восемнадцать миллионов семьсот пятьдесят т.р.
Возможно, актуальность данной статьи снизится, когда с 2025 г. будут введены пониженные ставки НДС в размере 5% и 7%. Хотя возможна и обратная тенденция.
Чтобы избежать рисков привлечения к уголовной ответственности связанной с незаконным возвратом НДС, предпринимателю следует:
- иметь доказательства действительности сделки;
- иметь штат, должностные инструкции, в которых четко распределены обязанности;
- проводить проверку контрагентов с сохранением запросов и ответов на запросы;
- придерживаться правил ведения бухучета и номенклатуры дел;
- готовить сотрудников на случай внезапных проверок и следственных действий;
- регулярно проводить как внутренний, так и привлеченный аудит на предмет наличия рисков.
Хочется остановится еще на одном пункте, пожалуй, самом важном, когда появилась угроза уголовной ответственности. Это мера пресечения. Федеральным законом от 13.06.2023 г. №217-ФЗ «О внесении в УПК РФ» ч.1 ст. 108 УПК РФ дополнена п. 1.1 согласно которого: Заключение под стражу в качестве меры пресечения может быть применено в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст.159 ч.1-4, 159.1 - 159.3, 159.5, 159.6, 160, 165 и 201 УК РФ, если эти преступления совершены индивидуальным предпринимателем в связи с осуществлением им предпринимательской деятельности и (или) управлением принадлежащим ему имуществом, используемым в целях предпринимательской деятельности, либо членом органа управления коммерческой организации в связи с осуществлением им полномочий по управлению организацией или в связи с осуществлением коммерческой организацией предпринимательской или иной экономической деятельности, только в исключительных случаях.
Но, учитывая необходимость максимально быстрого получения признательных показаний следственные органы систематически пренебрегают требованиями закона. Заключение под стражу фактически главный рычаг оказания давления да предпринимателя на этапе возбуждения уголовного дела. Именно этот период является знаковым в дальнейшем ходе следственных действий.
Другой стороной предпринимательской деятельности является риск пострадать от своих же недобросовестных контрагентов.
Нужно понимать, что в случае негативных последствий при написании заявления о совершении в отношении предпринимателя мошеннических действий с большой долей вероятности правоохранителями будет вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела, с рекомендацией обратится в суд в связи с тем, что ситуация носит гражданско-правовой характер. Достижение справедливости может занять не один месяц, за который контрагент успеет избавится от своих активов, не оставив возможности вернуть похищенное.
В случае если, действия совершенные в отношении бизнеса, носят уголовный характер необходимо предпринять следующие шаги:
- проконсультироваться со специалистом, в сфере уголовно-правовых вопросов, оценить шансы добиться возбуждения уголовного дела;
- структурировать и аргументировать доводы предпринятых противоправных действий;
- определится с подследственностью и подать заявление о преступлении;
- если принятое по доследственной проверке в порядке ст. 144 УПК РФ решение не соответствует предоставленным фактам и им дана неверная оценка необходимо принятое решение обжаловать начальнику следственного органа и прокуратуру.
Предпринимательская деятельность многогранна и интересна особенно, когда она приносит материальное и моральное удовлетворение. При этом никто не застрахован он неприятностей связанных с ее осуществлением, только своевременная и правильно выбранная тактика помогает избежать серьезных негативных последствий и пренебрегать этим при ведении бизнеса непростительно.
Спикер школы бизнеса "Люди Дела" адвокат Власова Ольга Дмитриевна
Команда:
Статья оказалась полезной? Поделиться в
